Steuerreporting nach HGB und IFRS

Zukünftig werden noch mehr Unternehmen vor die Herausforderung gestellt, einen geeigneten Tax Reporting Prozess durch das Rechnungswesen oder die Steuerabteilung zu implementieren. Während sich nach den internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) bilanzierende Unternehmen bereits seit mehreren Jahren intensiv mit der Ermittlung von Steuerpositionen und der Generierung der für den Konzernabschluss relevanten Daten der zu konsolidierenden Gesellschaften befassen mussten, wurde der Umfang dieser Aufgabenstellung für die nach HGB bilanzierenden Unternehmen durch BilMoG deutlich erweitert.

Die Daten einzelner Gesellschaften sind für Zwecke der Konzernrechnungslegung unter Berücksichtigung von Konsolidierungseffekten zusammenzuführen und anschließend so aufzubereiten, dass insbesondere die Erfordernisse für die umfangreichen Anhangangaben (z. B. steuerliche Überleitungsrechnung) zu jedem Stichtag erfüllt werden können.

Probleme der Praxis

• Nicht miteinander abgestimmte Ermittlung von laufenden und latenten Steuern führt zu nicht vollständig erklärbaren Steuerpositionen
• Veränderungen der Konzernsteuerquote sind ohne Kenntnis der wesentlichen Einflussfaktoren nur mit hohem Aufwand zu erklären
• Manuelle Ermittlung der latenten Steuern mit geringem Automatisierungsgrad auf Basis fehleranfälliger Excel-Lösungen
• Abstimmungsschwierigkeiten zwischen Rechnungswesen, IT und Steuerabteilung/ Steuerberater

Mit einem systemgestützten Steuerreporting-Tool können wir Ihnen helfen, diese Probleme zu lösen:

Die Softwarelösung zur Berechnung laufender und latenter Steuern im Einzel- und Konzernabschluss nach HGB, IFRS und US-GAAP, sowie zur Übertragung der E-Bilanz

Funktionalitäten im Überblick

• Berechnung latenter Steuern nach HGB (BilMoG), IFRS und 
  US GAAP auf
            - temporäre Differenzen
            - steuerliche Verlustvorträge
            - nicht abzugsfähige Zinsaufwendungen
            - Steuergutschriften
• Berechnung der tatsächlichen Steuern (für Zwecke der Rückstellungsberechnung und der Überleitungsrechnung)
• Berechnung latenter Steuern auf Konsolidierungssachverhalte
• Verdichtung aller Berechnungsergebnisse auf (Teil-)Konzernebene
• Währungsumrechnung
• Generierung aller notwendigen Anhangangaben:
            - Steuersatzüberleitungsrechnung
            - Differenzenspiegel
            - Entwicklung latenter Steuern
            - Buchungssätze
            - freie Definition sonstiger Anhangangaben im Sinne eines Steuerreportings
              bei Konzerngesellschaften
• E-Bilanz: Mapping und Übertragung der E-Bilanz an die Finanzverwaltung

Grundlegende Architektur

DefTax basiert auf einer modernen Client-Server-Architektur (Web-Anwendung) 

• einer zentralen oder lokalen Installation auf einem Anwendungsserver
• der Möglichkeit zur Nutzung des Intranets und/oder des Internets
• Zugriff auf das Programm von jeden Client-Rechner mit installiertem Internet Explorer (keine zusätzliche Installation auf dem Client-Rechner)
• Standardmäßige Anbindung einer leistungsstarken Datenbank 
  (z. B. Oracle, SQLSERVER oder MySQL)
• Dateibasierte Schnittstellen zu vor- und nachgelagerten Systemen z. B. zum 
            - Import von Bilanzwerten
            - Export von Buchungssätzen und Anhangangaben in die Finanzbuchhaltung
            - Export von Anhangangaben 
• Verfügbarkeit von Schnittstellen zu DATEV (in Arbeit), SAP, WinKONS und Excel

Zentrale versus lokale Installation

DefTax® kann in der Version 4.2 sowohl über 

• eine zentral gehostete Installation oder 
• eine lokale Installation beim jeweiligen Unternehmen

genutzt werden.

• Kostengünstige Standardsoftware mit umfangreichen Anpassungsmöglichkeiten
• Regelmäßige Aktualisierungen auf den jeweiligen Rechtsstand (bei Wartungsvertrag oder Nutzung über das Mietmodell ohne zusätzliche Kosten)
• Revisionssichere Berechnung latenter Steuern
• Web-Anwendung
• Anbindung an Vorsysteme
• Bestens für Einsatz in Konzernen geeignet

… mit Rödl & Partner

• Beratung in allen Fragestellungen zur Rechnungslegung latenter Steuern nach HGB, IFRS und US-GAAP
• Unterstützung bei der Implementierung von DefTax und den damit verbundenen Prozessen
• Hosting der Anwendung
• Betreuung bei lokaler Installation
• Umfangreicher Support