Investmentsteuerrecht: strukturierte Investitionen und Fondskonzepte

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Offene und Geschlossene Fonds sind gemeinsam mit Spezialfonds nach dem Investmentgesetz (InvG) eine tragende Säule der Investitionstätigkeit in Deutschland. So sammelten alleine die Geschlossenen Immobilienfonds in den Jahren 2010 und 2011 über 1,6 bzw. 2,2 Mrd. Eigenkapital ein (Quelle: VGF Branchenzahlen 2011; www.vgf-online.de), mit dem Investitionen in deutsche Immobilien von rund 6 Mrd. angeschoben werden konnten. Vergleichbar ist die Situation im Bereich der Erneuerbaren Energien. Auch hier finanzieren private und institutionelle Investoren zu großen Teilen die Energiewende über Anlagevehikel.
 

Erfahrung ist die beste Referenz

Die erfolgreiche Umsetzung eines so komplexen Kapitalmarktprodukts wie z.B. eines Immobilienspezialfonds, einer Anleihe oder Geschlossenen Fonds verlangt ein enges Ineinandergreifen integrierter Beratungsleistungen insbesondere der Bereiche Gesellschafts-, Kapitalmarkt-, Aufsichts- und Steuerrecht. Rödl & Partner bündelt deshalb seit mehr als 10 Jahren das Know-how über Entwicklung, Strukturierung, Umsetzung und laufende Betreuung von Geschlossenen und Offenen Fonds, Spezialfonds und weiteren strukturierten Investments in einem eigenen Competence Center. Die Experten dieses als einheitliches Team geführten Competence Centers haben in den vergangenen Jahren Investitionen von über 16,5 Mrd. EUR konzeptionell begleitet – in verschiedensten Assetklassen, Rechtsformen und Ländern.

Dabei reichen die Investments von wenigen hunderttausend Euro bis über eine halbe Mrd. Euro. Ziel eines jeden Projekts ist es, dem Auftraggeber innerhalb der vereinbarten Zeit entsprechend einem definierten Projektplan ein einheitliches, vollständiges Kapitalmarktprodukt „zu liefern”. So betreut Rödl & Partner unter der Führung eines Ansprechpartners das Projekt von der Idee (Strukturierung, Modelling) über die Umsetzung (Due Diligence, Transaktion) bis hin zur laufenden Bestandsverwaltung (Anlegerbetreuung, Mittelverwendungskontrolle, Registertreuhand, laufende Steuerberatung). Ergänzend ist das aus Haftungsgründen immer bedeutsamere Recht des Vertriebs von Kapitalanlagen in den letzten Jahren, stets auf Anbieterseite, ein wichtiges Beratungsfeld geworden.
 

Keine Angst vor Neuem

Der Markt der Kapitalanlagen wandelt sich. Ein sich stetig änderndes Anlageverhalten der Investoren verändert den Markt ebenso wie eine fortschreitende aufsichtsrechtliche Regulierung des Kapitalmarktes einschließlich der Fondsindustrie in Deutschland und Europa. Unser Competence Center „Strukturierte Investitionen und Fondskonzepte” greift die sich ändernden Marktbedingungen auf und begleitet Sie bei der Anpassung Ihrer Produkte ebenso wie Ihrer Organisationsstrukturen an anstehende Regulierungsvorhaben, wie derzeit z.B. die AIFM-Richtlinie und das Kaitalanlagengesetzbuch. Auf Produktseite setzen und adaptieren wir neue Trends, wie z.B. die Gestaltung „grüner” Spezialfonds nach InvG und die Umsetzung innovativer Fondsstrukturen über den Finanzplatz Luxemburg.
 

Mehr als Beratung – Betreuung

Fonds und andere Anlagevehikel wollen nicht nur sorgfältig initiiert und platziert sein, sondern bedürfen langjähriger kompetenter Betreuung. Das Competence Center „Strukturierte Investitionen und Fondskonzepte” bei Rödl & Partner ist mit eigens hierfür gegründeten Gesellschaften kompetenter Anlegerbetreuer, Treuhandkommanditist und Mittelverwendungskontrolleur. Bei entsprechender Umsetzung im KAGB wird die Zulassung als alternative, berufsständische Verwahrstelle angestrebt. Dazu erstellen wir umfangreiche steuerliche und finanzielle Reportings nach HGB, InvStG, IFRS oder in gewünschter Spezifikation.

Kontakt

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Dr. Hans Weggenmann

Diplom-Kaufmann, Steuerberater

Geschäftsführender Partner

+49 911 9193 1050
+49 911 9193 7050

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