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Themenspecial: Compliance

Grenzüberschreitende Herausforderungen für Unternehmen

Compliance ist ein vielschichtiger Begriff. Er steht für die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und unternehmensinterner Regularien. Jedoch ist er für viele Unternehmer nicht greifbar genug. Was fällt darunter? Gibt es Mindestvorgaben? Was macht die Konkurrenz? Was verlangen wichtige Auftraggeber als Mindeststandards und existieren Benchmarks?

Solche Fragestellungen treten i.d.R. bei der unternehmenseigenen Definition von Compliance auf. Mit dem Themenspecial soll der Blick für die Pflichten und Möglichkeiten geschärft werden, die Compliance sowohl im nationalen als auch internationalen Kontext bietet. Ein umfassender Einblick wird durch eine exemplarische Auswahl an Themen von A(rbeitsrecht) bis Z(ollrecht) und durch besonders im Fokus stehende Compliance-Einzelaspekte – wie Betreiberhaftung, Cybersecurity, Fraud, IP und Kapitalvermögen – geschaffen. Berichte aus ausgewählten Ländern der EU und Osteuropa ergänzen die internationale Sichtweise.

Das Themenspecial soll nicht nur einen facettenreichen Überblick über die Anforderungen von Compliance geben, sondern auch die Frage nach ausreichender Haftungsabsicherung eines Unternehmens und dessen Geschäftsführung beantworten und etwaig bestehenden Handlungsbedarf aufzeigen.

Allgemeiner Überblick aus Sicht des Zivilrechts und der Wirtschaftsprüfung

Nationale Aspekte und Trends

Internationale Themen aus nationalem Blickwinkel

Berichte aus ausgewählten Ländern

Allgemeiner Überblick aus Sicht des Zivilrechts und der Wirtschaftsprüfung

Internationale, interdisziplinäre Corporate Governance-Beratung

Die Corporate Governance-Beratung eines Unternehmens ist so unabdingbar wie komplex. Eine interdisziplinäre, maßgeschneiderte Beratung der Unternehmensführung ist „Gold wert”. Klare Strukturen stellen den Zeitgeist der heutigen Anforderungen an eine wirtschaftliche Unternehmensführung dar. Mehr »

Nationale Aspekte und Trends

Wirecard: Unsicherheit, Misstrauen, Haftung – Unternehmen müssen Corporate Governance prüfen

Wirecard ist der aktuellste Dominostein in einer Kette, die von Flowtex über Enron und MCI Worldcom, den Windkrafthersteller Prokon oder den Schiffscontainervermieter P&R reicht. Die Brisanz: Es handelt sich um die erste Insolvenz eines deutschen DAX 30–Unternehmens und wird somit gravierende Folgen für Kapitalmarkt, Unternehmenslenker und Wirtschaftsprüfer mit sich bringen. Mehr »

Transparenzregister 2.0 – Neue Verschärfungen altbekannter Pflichten

Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 trat eine Reform des Geldwäschegesetzes („GwG”) in Kraft. Von besonderer Bedeutung sind dabei geänderte Vorschriften zum Transparenzregister. Zu einem Großteil enthält die Neufassung verschärfende Regelungen, v.a. mit Blick auf bußgeldbewehrte Verstöße. Mehr »

Aufdecken erlaubt! Bundestag verabschiedet Gesetz zum Schutz von Whistleblowern

Am 21. März 2019 hat der Deutsche Bundestag das Gesetz zum Schutz von Geschäftsgeheimnissen (GeschGehG) beschlossen. Dieses Gesetz trifft erstmals auch Regelungen zum sog. „Whistleblowing”. Genau diese Regelung hat es für Unternehmen in sich! Mehr »

Compliance im Konzern: Risiken und Möglichkeiten für Vorstand und Unternehmen

International tätige Konzerne sind oft unzureichend auf Compliance-Risiken vorbereitet. Das zeigt auch das Ergebnis einer Umfrage von KrollDiscovery: Die Mehrheit der befragten Unternehmen gab an, die Vielzahl an Gesetzen im grenzübergreifenden Geschäftsverkehr kaum zu überblicken. Mehr »

Daten schützen, Datenschutz managen

„Was gestrichen ist, kann nicht durchfallen”. Diese Weisheit stellt im Datenschutz eine risikoangemessene Maßnahme dar – denn wirksam gelöschte Daten können nicht unbefugt verlorengehen. Das reicht jedoch nicht für den Unternehmensdatenschutz – personenbezogene Daten müssen gemäß des aktuellen Rechts verarbeitet werden. Mehr »

Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser: Beschäftigtendatenschutz und Compliance

Aufgrund der verfügbaren Technik überwachen immer mehr Arbeitgeber ihre Arbeitnehmer, indem sie Kameras am Arbeitsplatz verstecken oder heimlich Software auf den Dienstcomputer aufspielen. Führt der Arbeitgeber solche Maßnahmen durch, muss er sich selbst compliance-konform verhalten. Mehr »

Warum ein gut funktionierendes Geldwäsche-Präventionssystem so wichtig ist

Die 5. Geldwäscherichtlinie trat am 9. Juli 2018 in Kraft und ist von den Mitgliedstaaten bis zum 10. Januar 2020 in nationales Recht umzusetzen. Erst am 26. Juni 2017 wurde das Geldwäschegesetz durch den deutschen Gesetzgeber an die Vorgaben der 4. EU-Geldwäscherichtlinie angepasst. Mehr »

Compliance im Gebäudebetrieb: Betreiberverantwortung verlässlich wahrnehmen

Das Stichwort Betreiberverantwortung ist in der Immobilienbranche inzwischen ein Standardthema. Darunter versteht man die Normenkonformität im Bereich des Gebäudebetriebs – sowohl im Hinblick auf das Gebäude und seine technische Ausstattung selbst als auch auf seine Nutzung. Mehr »

Compliance in der Gesundheitsbranche: Vorsorge ist besser als Nachsorge

Seit dem 4. Juni 2016 geistert nun auch in der Gesundheitsbranche wesentlich stärker als zuvor das Schreckgespenst „Strafrechtliche Haftung” umher. Grund dafür ist das Gesetz zur Bekämpfung von Korruption im Gesundheitswesen, das an diesem Tag in Kraft getreten ist. Mehr »

Compliance Management Systeme in der Gesundheits- und Sozialwirtschaft

Compliance wird immer stärker als Faktor der Wertschöpfung und wesentlicher Treiber für nachhaltiges Handeln erkannt. In der Gesundheits- und Sozialwirtschaft spielt Compliance noch keine überragende Rolle. So klingt das Thema lediglich in vereinzelten Bereichen an. Mehr »

Cybersecurity als Pflicht der Geschäftsleitung

Die Digitalisierung birgt Sicherheitsgefahren, welche zu einem nicht unerheblichen Schaden führen können. Die Gegenmaßnahmen und Instrumente zum Umgang mit den konkreten Gefahren sollten, da sie zunehmend im Fokus der Gesetzgebung liegen, zum Repertoire einer jeden Geschäftsleitung gehören. Mehr »

Fraud und Compliance: ein Paar wie Dick und Doof oder doch unabdingbar für Management Protection

Fraud und Compliance sind Begriffe, denen v.a. mittelständische Unternehmer noch nicht genug Bedeutung zumessen. Häufig hört man, von Fraud seien die Unternehmen nicht betroffen, schließlich arbeitet man vertrauensvoll. Mehr »

Tax Compliance im Privatvermögen – Mehr als ein Trend

Internationale Meldepflichten wie § 138 AO und grenzüberschreitender Informationsaustausch nach FATCA und Common Reporting Standards führen bereits dazu, dass das Thema „steuerliche Transparenz und steuerliche Pflichterfüllung” verstärkt in den Fokus rückt. Mehr »

Internationale Themen aus nationalem Blickwinkel

Internationale Tax Compliance: erkennen und handeln

Die Internationalisierung der Geschäftstätigkeit mittelständischer Unternehmen ist in vielen Branchen ein entscheidender Erfolgsfaktor. Damit nehmen die steuerrechtlichen Regelungen und Anforderungen zu, da neben nationalen auch ausländische Vorschriften Anwendung finden. Mehr »

(Internationale) Due Diligence: Compliance als Dealbreaker?

Bei einer internationalen Due Diligence im Zusammenhang mit dem Erwerb eines Unternehmens im Ausland oder einem Teil davon sind schon immer bestimmte Besonderheiten zu beachten; immer stärker tritt dabei die Nachfrage nach Einhaltung von Compliance in den Vordergrund. Mehr »

IP-Compliance im internationalen Umfeld

Deutsche Unternehmen befinden sich häufig im stark umkämpften internationalen Wettbewerb. Dabei ist sehr oft das geistige Eigentum (Intellectual Property, IP) der entscheidende Faktor, um sich gegen die Konkurrenz durchzusetzen. IP-Rechte bieten enormes Potenzial, aber auch besonders weitreichende Risiken. Mehr »

Arbeitnehmer im Ausland: Internationales Arbeitsrecht und Compliance

Der Arbeitnehmereinsatz weltweit stellt Unternehmen vor Herausforderungen im Bereich der Compliance. Das gilt für die Beschäftigung von Mitarbeitern im Ausland als auch für Mitarbeiterentsendungen. Globale Märkte führen zur Notwendigkeit, auch in der Personalpraxis global zu denken. Mehr »

Fallstricke beachten bei der Beschäftigung von Arbeitserlaubnis-Pflichtigen

Durch die Internationalisierung ist es an der Tagesordnung, dass ausländische Arbeitnehmer von dt. Unternehmen beschäftigt werden. Dafür ist jedoch häufig eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis erforderlich. Zudem können Sozialversicherungs- und Steuerrechtliche Folgeprobleme auftreten. Mehr »

Die A1-Bescheinigung: immer noch unterschätzt

Oft besteht bei intern. Mitarbeitereinsätzen der Wunsch der Arbeitnehmer, im Sozialversicherungssystem des Heimatlandes zu verbleiben. Dabei stellt die A1-Bescheinigung das anzuwendende Recht fest. Auch die Ausstellungsregelungen unterliegen der Interpretation durch die Rechtsprechung. Mehr »

Trade Compliance im Zoll- und Außenhandelsrecht: Notwendige Risikovorsorge durch Geschäftsführer

Regelmäßig werden Unternehmen durch Zollprüfungen überrascht und wesentlichen Zollnachforderungen ausgesetzt. Tatsächlich hat die Zollverwaltung ihre Überwachungsmaßnahmen und ihre Prüfungssystematik aktuell erheblich optimiert. Mehr »

Berichte aus ausgewählten Ländern

Wichtigkeit von Compliance in Italien: Exkulpationsmöglichkeit und Strafmilderung

Compliance nimmt in Italien einen wichtigen Platz ein. Um die Gesetzeskonformität sicherzustellen und auch um durch Regeltreue das eigene Image gegenüber Geschäftspartnern und Verbrauchern zu verbessern, integrieren viele interne Compliance-Systeme. Mehr »

Neues Unternehmensstrafrecht in Polen: Compliance als Pflicht?

Das geplante polnische Unternehmensstrafrecht wird die Haftung von Unternehmen für begangene Straftaten deutlich verschärfen. Die strafrechtliche Haftung von Gesellschaften wird zunehmender für die Praxis relevant. Die Einführung eines Compliance-Systems hilft das Risiko zu minimieren. Mehr »

Herausforderungen der Internationalen Compliance am Beispiel Portugal

Mit der Teilnahme an intern. Märkten eröffnen sich unternehmerische Chancen. Es entstehen aber auch neue, Compliance-relevante Risiken. Unternehmen sollten sich mit den Bestimmungen eines Landes beschäftigen. Nur so kann Fehlverhalten verhindert und Strafen vermieden werden. Mehr »

Compliance in Russland: Besonderheiten und Korruptionsbekämpfung

Für westliche Unternehmen, die auf dem russischen Markt aktiv sind, stellt das Thema Compliance eine große Herausforderung dar: Unternehmen können ihr Compliance- und Controlling-System, das sich im Heimatland oder anderen Zielländern bewährt hat, nicht einfach auf Russland übertragen. Mehr »

„Guideline” zur strafrechtlichen Verantwortung der juristischen Personen in Tschechien

Im August 2018 gab die Oberste Staatsanwaltschaft bereits die 2., ergänzte Ausgabe ihrer methodischen Weisung über die Anwendung des § 8 Abs. 5 des Gesetzes über die strafrechtliche Verantwortlichkeit juristischer Personen aus. Mehr »