Themenspecial: Due Diligence

Due Diligence

Chancen und Risiken bei Transaktionen erkennen

Die Due Diligence ist ein zentraler Eckpfeiler jeder Unternehmenstransaktion. Eine sorgfältige Untersuchung der Chancen und Risiken ist unerlässlich, um böse Überraschungen nach dem Unternehmenskauf oder einer Kapitalmarkttransaktion zu vermeiden. Dabei ist eine maßgeschneiderte Analyse der Königsweg, um alle im Einzelfall zu beachtenden wirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Aspekte integriert aufzuarbeiten.

EBITDA, Working Capital und Cashflow: Ansätze zur Investitionsplanung

Die Anforderungen an Planungen und Planungsmodelle haben in den letzten Jahren stark zugenommen. Selbst bei kleinen und mittel­ständischen Unter­nehmen werden zunehmend integrierte Planungs­modelle eingesetzt. Mehr »

Steuern als Risiko – Tax Due Diligence für strategische Investoren

Über die Tax Due Diligence werden im Rahmen von Transaktionen steuerliche Risiken identifiziert. Der Käufer wappnet sich damit für Betriebsprüfungen und kann die Eingliederung des übernommenen Unternehmens steuerlich optimieren. Mehr »
Haftung

Haftungsrisiken bei der Due Diligence

Eine Due Diligence kann dazu beitragen, bei Unternehmens­transaktionen die Haftung von Käufer und Verkäufer zu begrenzen. Sie ist aber rechtlich nicht verpflichtend und entbindet den Verkäufer auch nicht von der Haftung, wenn er den Käufer unzureichend informiert. Mehr »
Commercial Due Diligence

Commercial Due Diligence – Markt und Produkte screenen

Wer beurteilen möchte, inwieweit die strategische Ausrichtung von Target und Käufer zusammen­passen, muss zwingend auch ein Verständnis des Leistungs­portfolios, des Marktumfelds und der Marktpositionierung des Targets entwickeln. Mehr »
Venture Capital Fonds

Due Diligence für Venture Capital Fonds

Vor dem Einstieg oder dem Exit von Venture Capital-Investoren bei Start-Up-Unternehmen ist eine umfassende Due Diligence erforderlich. Sie muss die Besonderheiten der Gründungsphase berücksichtigen. Mehr »
Financial Due Dilligence und Kaufvertrag Hand in Hand

Financial Due Diligence und Kaufvertrag Hand in Hand

Der Austausch zwischen Financial Due Diligence und Kaufvertrags­gestaltung befördert die Effektivität beider Dienst­leistungen. Dies ist insbesondere bei Kaufpreisanpassungs­mechanismen im Rahmen eines Share Deals vorteilhaft. Mehr »

Vorbereitung des Unternehmensverkaufs

Bei Unternehmenstransaktionen sollte sich der Verkäufer bereits im Vorfeld im Klaren sein, wie er sein Unternehmen präsentieren möch­te. Die proaktive Aufberei­tung von relevanten Informatio­nen durch den Verkäu­fer kann erheb­lichen Nutzen bringen. Mehr »
Umstrukturierung

Internationale Transak­tio­nen arbeitsrechtlich begleiten

Transaktionsbezogene Beratung von Unternehmen lebt in immer stärkerem Maße von interdis­zi­pli­närer Zusammenarbeit und inter­na­tio­nalem wirtschaftlichen Ver­ständ­nis. Im Fokus der Verhand­lun­gen stehen stets die Menschen hinter dem „target”. Mehr »

Due Diligence beim Carve Out

„Carve Out” bedeutet übersetzt „das Herauslösen” einer unselbständigen Einheit aus einer Gesamteinheit im Rahmen eines Verkaufsprozesses. Für die Due Diligence im Rahmen einer solchen Transaktion gelten besondere Anforderungen. Mehr »
interdisziplinär

Interdisziplinäre Due Diligence – Effizienz- und Erkenntnisvorteile

Die Due Diligence bei Trans-aktionen behandelt komplexe, oftmals grenzüberschreitende Fragestellungen. Wie lassen sich durch interdisziplinäre Ansätze dynamische Unternehmen bei entsprechenden Vorhaben effizient unterstützen? Mehr »
Pre-PPA

Vorteile einer Pre-PPA im Zuge der Due Diligence

Der Einfluss einer Kaufpreisallo­kation nach einem Unter­nehmens­kauf wird häufig unterschätzt. Diese kann jedoch erhebliche Einflüsse auf die künftige Ertragskraft des Unternehmens und auch steuerliche Implikationen haben. Mehr »
Unternehmenskaufvertrag

Einfluss der Due Diligence-Prüfung auf den Kaufvertrag

Bei der Gestaltung des Kaufver­trags spielen die Ergebnisse der Due Diligence eine entscheidende Rolle. Neben der Höhe des Kaufpreises steht dabei die Vermeidung von Haftungsrisiken im Vordergrund. Mehr »

Tax Due Diligence bei Private-Equity-Transaktionen

Die Tax Due Diligence bildet für PE-Investoren einen wesentlichen Untersuchungs­bereich vor Ein­gehen einer Unternehmens­beteiligung. Ziel ist es, potenzielle Steuerrisiken zu ermittlen, welche die Rentabilität des Investments beeinflussen könnten. Mehr »
Post-Merger-Integration

Due Diligence und Post-Merger-Integration

Die gelungene Integration eines gekauften Unternehmens erhält und schafft erhebliche Werte. Es liegt daher nahe, bereits im Vorfeld der Transaktion zu überlegen, welche Synergien und Verbesserungspotenziale gehoben werden sollen. Mehr »

Due Diligence-Prüfung bei kleinen und mittleren Betrieben

Kleine mittelständische Unternehmen sind häufig nicht prüfungspflichtig. Hier sind im Rahmen einer Due Diligence weitergehende Untersuchungen erforderlich, um fehlende Informationen zur finanziellen Situation zu beschaffen. Mehr »

Verkäufer in der Pflicht – Transaktionsprozess optimieren

Der Begriff Vendor Assistance steht stellvertretend für eine Vielzahl an möglichen verkaufsvorbereitenden Maßnahmen, die positiven Einfluss auf unterschiedliche Aspekte des Transaktionsprozesses nehmen. Mehr »

 Kontakt

Prof. Dr. Christian Rödl, LL.M. (Columbia University, New York)

Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachberater für Internationales Steuerrecht

Geschäftsführender Partner

+49 911 9193 1000
+49 911 9193 7000

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Profil

Wolfgang Kraus

Diplom-Kaufmann, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater

Geschäftsführender Partner

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