Um die Website zu personalisieren und Ihnen den größten Mehrwert zu bieten, verwenden wir Cookies. Unter anderem dienen sie der Analyse des Nutzerverhaltens, um herauszufinden wie wir die Website für Sie verbessern können. Durch Nutzung der Website stimmen Sie ihrem Einsatz zu. Weitere Informationen finden Sie in unseren Datenschutzbestimmungen.



Case Study: Immobilienvermögen

PrintMailRate-it

 Ausgangslage

„Meine Tochter und ich besitzen im Privatvermögen ein erhebliches Immobilienvermögen, das wir privat vermieten. Ich besitze 280, meine Tochter ca. 200 Wohnungen und gewerblich genutzte Objekte.”

Vater Otto und Tochter Maria Hauser 

 Herausforderungen

Immobilien sind erbschaftsteuerlich in der Regel nicht begünstigt. Es droht eine hohe Liquiditätsbelastung.

Immobilien im Privatvermögen bieten ertragsteuerlich viele Chancen, aber bergen auch hohe Risiken.
Wie das Fortführungskonzept (Governance) in der nächsten Generation aussehen soll.

Welche Liquiditätsreserven für den Worst Case vorhanden sein müssen, um Notverkäufe zu vermeiden.

 Vorgehen

Clusterung von Immobilienvermögen

in Gewerbe-, Wohnimmobilien, EU / Nicht-EU, Strategie und ähnlichen Kriterien hilft bei Strukturierung und Entscheidungsfindung.
 

Gründung eines erbschaftsteuerlichen Wohnungsunternehmens

ermöglicht die begünstigte Übertragung des Vermögens in die nächste Generation.
 

Ertragsteuerneutrale Übertragung

Das Immobilienvermögen muss ohne negative steuerliche Auswirkungen in das Wohnungsunternehmen überführt werden. Zudem ist die ertragsteuerliche Struktur des Wohnungsunternehmens selbst zu optimieren.
 

Governance, Transparenz und Publizität

Die Neustrukturierung des Privatvermögens erlaubt die Einführung von Regelungen, um die nächste Generation an die unternehmerische Vermögensverwaltung heranzuführen und das Vermögen vor Einblicken zu schützen.

 Ergebnis

Kontakt

Contact Person Picture

Prof. Dr. Christian Rödl, LL.M. (Columbia University, New York)

Rechtsanwalt, Steuerberater

Geschäftsführender Partner

+49 911 9193 1000
+49 911 9193 7000

Anfrage senden

Profil

Contact Person Picture

Elke Volland

Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht

Partner

+49 911 9193 1246
+49 911 9193 1265

Anfrage senden

Profil

Contact Person Picture

Anna Luce

Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin

Partner

+49 911 9193 1042
+49 911 9193 7042

Anfrage senden

Profil

 Weitere Informationen

Deutschland Weltweit Search Menu