Kapitalanlagen und andere strukturierte Investments

Kapitalanlagen, Vermögensanlagen & Co.

Nahezu in jedem Jahr werden im Bereich Vermögens- und Kapitalanlagen sowie bei den dort eingesetzten Finanzinstrumenten und strukturierten Investments teilweise sehr weitreichende Änderungen europaweit durch den Gesetzgeber und die Aufsichtsbehörden beschlossen. Nach der Umsetzung der AIFM-Richtlinie (engl. Alternative Investment Fund Manager) im Kapitalanlagegesetzbuch (kurz KAGB) von 2013 – Stichwort „Investmentvermögen” und „AIF” – wurde durch das Kleinanlegerschutzgesetz im Jahr 2015 auch die Welt der Vermögensanlagen einer komplexen Neuregulierung unterworfen. So unterfallen nunmehr auch partiarische Darlehen und Nachrangdarlehen grundsätzlich dem novellierten Vermögensanlagengesetz (kurz VermAnlG).

Interdisziplinäre Lösungen „aus einer Hand”

Rödl & Partner ist kein Nebeneinander von Rechtsanwälten, Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und Unternehmensberatern. Wir arbeiten über alle Geschäftsfelder hinweg eng verzahnt zusammen. Daher besetzen wir unsere Projektteams interdisziplinär nach den individuellen Bedürfnissen unserer Mandanten um gemeinsam effizient und erfolgreich unsere Ziele zu erreichen. Die Bandbreite unserer Beratungsleistungen erstreckt sich dabei von der Konzeptionsphase über die laufenden Herausforderungen im Rahmen der aufsichtsrechtlichen Änderungen bis zur Beendigungsphase eines Investments.

Bei der Erfüllung dieser vielschichtigen rechtlichen und produktbezogenen Anforderungen unterstützt Rödl & Partner Sie fächerübergreifend bei allen konzeptionellen, rechtlichen und steuerlichen Themen sowie im Bereich von betriebswirtschaftlichen, rechnungslegungsbezogenen und prüfungsnahen Fragestellungen.

Rechts- und Steuerberatung (Konzeption)
Finanzbuchführung, Jahresabschlusserstellung, Steuerberatung

Wirtschaftsprüfung und Revisionsleistungen
Treuhandwesen und Anlegerkommunikation; Verwahrstelle
Market Intelligence und Vernetzung

Rechts- und Steuerberatung (Konzeption)

Erarbeitung und Implementierung einer optimalen (Fonds-) Struktur, z.B. Publikums-Fonds/AIF, Spezial-Fonds/AIF für semiprofessionelle oder professionelle Anleger
Konzeption von Vermögensanlagen (u.a. bei sog. operativ tätigen Unternehmen z.B. Projektentwicklung, Anlagenbetrieb etc.)
Gestaltung des (fonds)spezifischen Vertragswerks
Erstellung von Verkaufsprospekten und wesentlicher Anlegerinformationen bzw. anderer gesetzlich vorgegebener Informationsmaterialien
Erstellung und Prüfung von Beitrittsdokumenten
Begleitung des Vertriebsanzeigeverfahrens nach KAGB oder des Prospektbilligungsverfahrens nach VermAnlG
Überprüfung der projektbezogenen Investitions- und Wirtschaftlichkeitsberechnungen

Die im In- und Ausland gelegenen Assetklassen Immobilien und Erneuerbare Energien stellen einen Schwerpunkt unserer rechtlichen und (investment)steuerlichen Beratung von Investmentvermögen und Vermögensanlagen dar.

Hier finden Sie weitere Informationen zum Kapitalanlagerecht und zur Steuerberatung (Konzeption).

Finanzbuchführung, Jahresabschlusserstellung, Steuerberatung

Erstellung von Finanzbuchführungen nach HGB und den Erfordernissen des KAGB für das monatliche Reporting an die entsprechende KVG sowie zur Vorbereitung der monatlichen Bundesbankmeldungen
Übernahme der monatlichen Meldepflichten bei der Bundesbank
Erstellung von Jahresabschlüssen
Vorbereitung von ausführlichen Jahresberichten
Veröffentlichung des geprüften Jahresabschlusses beim Bundesanzeiger
Erstellung von Steuererklärungen (ggfs. unter Aufnahme einer Überleitungsrechnung zur Anpassung an die steuerlichen Voraussetzungen)

Eine Abstimmung der jeweiligen Termine mit der KVG und zur Einhaltung Ihrer individuellen Reportingpflichten ist dabei selbstverständlich für uns.

Erfahren Sie mehr zur Steuerberatung von Kapitalanlagen und deren Initiatoren.

Wirtschaftsprüfung und Revisionsleistungen

In diesem Themenspektrum bieten wir alle mit den Jahresabschlüssen/ Jahresberichten verbundenen Leistungen an. Dazu zählen insbesondere:

Jahresabschlussprüfung der Jahresabschlüsse/Jahresberichte nach dem KAGB und HGB;
Prüfung der Vermögensaufstellungen;
Durchführung der Revision nach InvMaRisk;
Begutachtung von Verkaufsprospekten und wesentlichen Anlegerinformationen von Alternativen Investmentfonds nach IDW S 4;
Prüfung des internen Kontrollsystems beim Dienstleistungsunternehmen für auf das Dienstleistungsunternehmen ausgelagerte Funktionen nach IDW PS 951 z.B. bei Auslagerungsunternehmen;
Beurteilung der Wirksamkeit von Internen Kontrollsystemen.

Umfassende, hochwertige und zukunftsgerichtete Dienstleistungen in der Wirtschaftsprüfung müssen sich immer auch dem Anspruch eines Mehrwerts für den Mandanten stellen. Mit unserem risikoorientierten Prüfungsansatz identifizieren wir Problemfelder und bieten Lösungen durch disziplinübergreifende Beratung und Betreuung aus einer Hand an.

Treuhandwesen und Anlegerkommunikation; Verwahrstelle

Abgerundet wird unser Spektrum durch die Leistungen aus den Bereichen Treuhand, Mittelverwendungskontrolle, Anlegerbetreuung und Sicherheitenverwaltung, die wir über unsere eigenen Treuhandgesellschaften in Hamburg und Berlin abbilden. Die Rödl AIF Verwahrstelle GmbH Steuerberatungsgesellschaft mit Sitz in Hamburg komplettiert unser Serviceangebot im Bereich der Beteiligungen und Alternativen Investmentfonds (AIF).

Zu den Leistungen zählen:

Organisation und Durchführung von Beschlussfassungen und Auszahlungen
Vorbereitungen zur Steuerdeklaration auf Gesellschafterebene sowie zur gesonderten und einheitlichen Gewinnfeststellung
Pflege der personenbezogenen Daten, z.B. im Erbfall, bei Umzug oder Änderung der Bankverbindung
Betreuung bei allen Fragen zum Asset Management

Market Intelligence und Vernetzung

Rödl & Partner verfügt über eine ausgezeichnete Vernetzung innerhalb des Wirtschaftsbereichs Vermögens- und Kapitalanlagen bzw. Alternative Investments und Sachwertinvestitionen. Nutzen Sie unser Know-how für Ihren Erfolg.